Vad innebär löneväxling och vem tjänar på det?

Tjänstepension är den löneförmån vi svenskar värdesätter allra mest. Det framgår av en Sifo-undersökning utförd på uppdrag av organisationerna bakom Tjänstepensionens dag. Och för dem som tjänar lite mer finns ett smart knep som ger en extra skjuts i det privata pensionssparandet – nämligen löneväxling till tjänstepension.

– Det är en win-win-situation där den anställde kan få högre pension samtidigt som arbetsgivaren kan erbjuda en attraktiv förmån, säger Mattias Munter.

Så funkar löneväxling till tjänstepension

Att få löneväxla är ingen rättighet. Det är upp till varje arbetsgivare att bestämma.

Löneväxling till tjänstepension innebär att den anställda avstår en del av sin bruttolön, som arbetsgivaren istället betalar in till en pensionsförsäkring. Arbetsgivaravgiften för pensionsavsättningar är cirka sju procent lägre än för lön vilket ger möjlighet för arbetsgivaren att sätta in även de extra procenten till den anställdas framtida pension.

För att tjäna på att löneväxla behövs en bruttolön på minst 54 204 kronor i månaden (2025) efter avdraget för löne­växlingen. Den som tjänar exempelvis 56 204 kronor i månaden innan skatt bör alltså inte löneväxla mer än 2 000 kronor i månaden.

Skattemässigt kan det också vara en fördel att löneväxla. Den skatt som skulle ha dragits på lönen investeras i framtida pension, i motsats till ett privat sparande utan avdragsrätt där man placerar redan skattade pengar. Pengarna som löneväxlats inkomstbeskattas först när pensionen betalas ut.

– För den anställda är det ett smart sätt att öka pensionssparandet efter slopandet av avdragsrätten. För alla arbetsgivare är tjänstepension och möjlighet till löneväxling idag närmast en hygienfaktor i jakten på kompetens, säger Mattias Munter.

Räkna upp med 6 procent

Du kan faktiskt få ut mer av dina pengar om du löneväxlar, än om du tar ut dem som lön. Arbetsgivaravgiften för pensionsavsättningar är nämligen lägre än för lön vilket ger möjlighet för arbetsgivaren att sätta in även de extra procenten till din framtida pension. Din arbetsgivare kan räkna upp pensionspremien med omkring sex procent utan att det kostar något extra.

Skattemässig fördel att löneväxla

Skattemässigt kan det också vara en fördel att löneväxla. Eftersom du placerar en del av bruttolönen i tjänstepensionssparande betalar du ingen inkomstskatt på beloppet du sparar. När du sedan går i pension betalar du inkomstskatt på utbetalningarna, men den kan bli lägre än vad du i dag betalar i skatt på lönen. Det gör växlingen ännu mer fördelaktig.

Får du en högre lön i takt med inflationen, så att du kommer över brytpunkten för statlig skatt kan löneväxling därmed vara ett alternativ för att undvika en högre skatt, samtidigt som du på ett smart sätt ökar ditt pensionssparande.

Varför ska man löneväxla?

• Ett sätt att öka ditt pensionssparande när avdragsrätten har tagits bort
• Du kan gå tidigare i pension eller få högre pension vid 65 år 
• Sparandet blir högre än löneminskningen

När lönar det sig att löneväxla?

Det är upp till varje arbetsgivare att bestämma ifall de vill erbjuda löneväxling.

Löneväxling till tjänstepension passar i första hand den som tjänar lite mer, med en lön över 54 204 kronor (för 2025) efter avdraget för löneväxlingen. Om lönen blir lägre minskar allmän pension, sjukpenning, föräldrapenning och andra förmåner inom socialförsäkringen.  

Prata med din arbetsgivare om vilka möjligheter som finns på just din arbetsplats.