Gå till innehåll
Dags att deklarera

Deklaration

Har du redan deklarerat? Om inte så hittar du mer information om årets deklaration här. Kom ihåg att deklarationen ska vara inlämnad senast den 2 maj.

Så här deklarerar du

Vi på Skandia vill hjälpa dig och har därför sammanställt de vanligaste frågorna vi får i deklarationstider.

Skandia är skyldig att lämna kontrolluppgifter till Skatteverket enligt ”Lagen om kontrolluppgiftsskyldighet”. Denna skyldighet är ofta sammankopplad med den beskattning/deklaration som du ska lämna men inte alltid. Att vi lämnar kontrolluppgift är inte detsamma som att du ska deklarera eller betala skatt för det vi rapporterat.

  • Ett investeringssparkonto är en schablonbeskattad sparform. Schablonskatten tas ut oavsett om värdet på investeringssparkontot ökar eller minskar. Du behöver inte redovisa kapitalvinst eller kapitalförlust i deklarationen eller redovisa enskilda fond- och aktieaffärer. Inte heller beskattas utdelning eller annan avkastning som lämnas på de tillgångar som du förvarar på kontot. För ränta på kontanta medel finns det särskilda regler.

    Skatten på ditt investeringssparkonto beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag.

    Kapitalunderlaget beräknas utifrån varje kvartal där kvartalen summeras ihop och delas på 4:

    • ingående saldo vid kvartalets start
    • ingående marknadsvärde vid kvartalets start
    • Likvidinsättningar under kvartal 1, kvartal 2, kvartal 3 och kvartal 4
    • Marknadsvärdet på inflyttade värdepapper under kvartalet

    I deklarationen 2018 gällande skatteår 2017 kommer kapitalunderlaget att multipliceras med 1,25 %. Resultatet blir den så kallande schablonintäkten. Denna kommer att förtryckas i deklarationen och tas upp som inkomst av kapital. På sådana inkomster betalar du 30 % i skatt.

    Exempel
    Du öppnar ett investeringssparkonto under det första kvartalet 2017. Du betalar in 50 000 kr under det första kvartalet och sedan ytterligare 20 000 kr under det tredje kvartalet. Under året stiger värdet på dina tillgångar i investeringssparkontot (utöver gjorda insättningar).

    Schablonintäkten räknas fram genom att kapitalunderlaget multipliceras med 1,25 %. Den schablonintäkt som kommer att finnas förtryckt i din deklaration för år 2018 blir 942 kr. Eftersom schablonintäkten beskattas i inkomstslaget kapital med 30 % kommer du att få betala 283 kr i skatt på ditt investeringssparkonto.

    Värdet vid ingången av kvartal 1   0 kr
    Värdet vid ingången av kvartal 2   51 000 kr
    Värdet vid ingången av kvartal 3  55 000 kr
    Värdet vid ingången av kvartal 4   77 000 kr
    Insättningar under året  70 000 kr
    Summa av värde och insättningar under året  253 000 kr
    Kapitalunderlaget (en fjärdedel av årets totala värde) 63 250 kr
    Schablonintäkt (1,25 % av kapitalunderlaget x 63 250 kr) 790,63 kr
    Skatten 790,63 * 0,3)    237,19 kr
  • På en värdepappersdepå betalar du skatt på vinsten från försäljning av värdepapper och fonder. På motsvarande sätt kan du göra avdrag om förlust uppstått.

    Värdepapper
    Har du under året sålt värdepapper så har vi rapporterat in kontrolluppgifter för försäljningarna till Skatteverket. Du måste själv rapportera ditt omkostnadsbelopp i din deklaration. För att hitta ditt omkostnadsbelopp så finns en K4-sida på internetbanken.

    Om du inte vet sitt omkostnadsbelopp (köpelikvid + courtage) går det alltid att deklarera genom att använda sig av schablonmetoden. Läs mer om detta hos Skatteverket.

    Fonder
    Från och med inkomståret 2012 är fonder (värdepappersfonder och specialfonder) inte längre skattskyldiga för inkomst av de tillgångar som ingår i fonden. I stället schablonbeskattas andelsägarna för värdet på de egna andelarna och en schablonintäkt ska redovisas i andelsägarens inkomstdeklaration. Schablonbeskattningen omfattar andelar i såväl svenska fonder som motsvarande utländska fonder.

    Reglerna innebär att den som är delägare i en svensk eller utländsk fond, ska ta upp en schablonintäkt som inkomst av kapital i inkomstdeklarationen. Schablonintäkten uppgår till 0,4 % av värdet på fondandelarna vid kalenderårets ingång. Den faktiska skatten blir 0,12 % (0,4 * 30 %) av värdet.

    Exempel fonder

    Marknadsvärdet den 1 januari 2017 100 000 kr
    Schablonintäkt (0,4 % av marknadsvärdet)   400 kr
    Kontrolluppgift lämnas på 400 kr
    Beskattningen blir 30 % på 400 kr  120 kr
  • IPS beskattas via avkastningsskatt som dras i november varje år. Avkastningsskatten ska betalas oavsett värdeutvecklingen. Ingen övrig beskattning sker med undantag för utländsk kupongskatt som utgår främst vid utdelningar.

    Avkastningsskatten beräknas genom att multiplicera värdet 1/1 i år med genomsnittlig statslåneränta från föregående år (för 2018 gäller 0,51 %) = skatteunderlaget. Detta underlag avrundas nedåt till jämna hundratal och multipliceras med 15 %.

    Exempel

    Marknadsvärdet 1 januari 2017 100 000 kr
    Statslåneränta 2017 0,5 %
    Skatteunderlag 510 kr
    Skattesats 15 %
    Avkastningskatt 75 kr
  • Den skatt du betalar på räntan i ett kontosparande tas upp i din skattedeklaration som inkomst av kapital och har en skattesats på 30 %. Vi lämnar in en kontrolluppgift till Skatteverket på den ränta som du fått. Om den ränta som betalas ut till ditt konto är under 100 kr så drar banken dock ingen skatt.

  • I deklarationen får du göra avdrag för ränteutgifter du haft under inkomståret. Även ränteutgifter som kommer av att du betalat ränteskillnadsersättning för att du löst ett lån i förtid, då du t.ex. sålt din bostad eller bytt bank, får du göra avdrag för. För 2017 är 30 % av räntebeloppet avdragsgillt upp till 100 000 kr per person. Överstigande belopp är avdragsgillt med 21 %. Observera att det avdragsgilla beloppet kvittas mot eventuella ränteintäkter du haft under samma år.

    Fördela räntan mellan er. Om ni har bolån eller andra lån ihop så fördelar banken automatiskt räntan lika mellan er. Om en av er tjänar för lite för att kunna utnyttja hela ränteavdraget så fördela om det i deklarationen genom att stryka över det förtryckta beloppet och skriva dit det nya.

    Exempel
    Olle och Maria har ett gemensamt bolån på 3 000 000 kr med en fast ränta på 2,0%. Deras gemensamma ränteutgifter 2017 var  60 000 kr. Hälften av detta utgör alltså underlaget för räntekostnader för MAria och hälften för Olle. På deras deklarationer finns därför upptaget en ränteutgift på 30 000 kr vardera. Vid skatteuträkningen multipliceras detta belopp med 0,3 och avdraget blir alltså 9 000 kr.

    Bolån 3 000 000 kr
    Ränta x 2 %
    Ränteutgift 60 000 kr
    Kapitalunderskott 60 000 kr
    Avdrag 30 %
    Skatteavdrag 9 000 kr

Tips inför deklarationen

  • Anmäl skattekonto hos Skatteverket för utbetalning av skatteåterbäring.

  • Om du sålt aktier eller fonder under året som inte ligger i ett Investeringssparkonto måste du redovisa din vinst eller förlust på försäljningen. Det står på din deklaration om du har några sådana uppgifter att redovisa.

  • Makar/sambor som har gemensamt betalningsansvar för lån behöver inte dela på ränteavdragen med hälften var. Det går bra att fördela om avdragen mellan sig. Kom bara ihåg att ändra avdragsbeloppen i bådas deklarationer.

  • För att få avdrag för rot-eller rutarbete under inkomståret 2017 måste arbete vara utfört senast den 31 januari i år, men vara betalt före årsskiftet 2017/2018. Du kan fördela avdragen inom hushållet. För rotavdrag får du göra avdrag med max 50 000 kr/person, upp till 30 % av arbetskostnaden. För rutavdrag gäller max 25 000 kr/person eller max 50 000 kr för personer över 65 år, och 50 % av arbetskostnaden. Dock räknas rut och rot ihop – och får totalt inte överstiga 50 000 kr per person och år.

  • För att få full koll på vilka avdrag du kan ha rätt att göra så har Skatteverket tagit fram ett Avdragslexikon för privatpersoner.

  • Avdrag för privat pensionssparande finns inte längre. Nu finns andra sparformer för pensionen, till exempel Investeringssparkonto eller Kapitalförsäkring.

Vanliga frågor

  • Du hittar det under Övriga val/årsbesked på internetbanken.

  • Vi rapporterar följande uppgifter till Skatteverket:

    • Räntekostnader och ränteintäkter
    • Betalning till och från utlandet
    • Realisationer (försäljningslikvid) av värdepapper (aktier, obligationer, strukturerade produkter mm)
    • Realiserad vinst/förlust fondandelar
    • Schablonintäkt fonder (gäller värdepappersdepå)
    • Schablonintäkt investeringssparkonto
    • Utdelningar
    • Räntekuponger (obligationer)
    • Pensionsparande
    • Pensionsutbetalningar
  • De hittar du under Resultat på internetbanken.

  • Nej, det behöver du inte.

  • Om du vill få skatteåterbäringen direkt till ditt konto kan du anmäla ett bankkontonummer eller bankgironummer till Skatteverket.

    Du kan anmäla ditt kontonummer via Skatteverkets e-tjänst.

Alla frågor och svar