Nu höjs den skattefria grundnivån för kapitalförsäkring och ISK

Regeringen införde under 2025 en skattefri grundnivå för det sammanlagda sparande som en person har på investerings­spar­konton och i kapitalförsäkringar. Från och med 2026 höjs den skattefria nivån från 150 000 kronor till 300 000 kronor per person.    

Vår pensionsekonom Mattias Munter ser positivt på höjningen.  

– Det är bra med reformer som uppmuntrar till sparande framför exempelvis snabba lån. Det är en fråga som är viktig för våra kunder och som vi drivit under lång tid, säger Mattias.  

– Det hade kunnat göras enklare från början genom att sänka avkastningsskatten, men den ytterligare skattelättnaden är ändå goda nyheter för småsparare. Det gör kapitalförsäkring och ISK ännu mer attraktiva som sparformer. I och med detta skickar regeringen en signal till fler att komma igång med ett sparande för att bygga upp en egen ekonomisk trygghet. 

Hur beräknas skatt på kapitalförsäkring och ISK? 

Kapitalförsäkring beskattas årligen med en schablonskatt (avkastningsskatt) på värdet vid årets början och insättningar under året. Underlaget multipliceras med statslåneräntan plus 1 procentenhet (dock minst 1,25 procent) och beskattas med 30 procent. Skatten dras automatiskt av ditt försäkringsbolag och betalas oavsett om sparandet ökat eller minskat i värde. Du kan alltså inte göra avdrag i deklarationen om du gör förlust när du säljer värdepapper. Detsamma gäller om du valt en kapitalförsäkring med traditionell förvaltning.  

Investeringssparkonto beskattas på liknande sätt som kapitalförsäkring med en årlig schablonskatt baserad på kapitalunderlaget. Schablonintäkten som ska beskattas med 30 procent finns med i din inkomstdeklaration varje år. 

När dras skatten? 

Skatten på innehavet i ditt ISK, alltså dina fonder, aktier eller andra värdepapper, betalas i samband med deklarationen varje år. Vi räknar ut schablonintäkten och rapporterar den till Skatteverket åt dig. Det belopp du ska betala i skatt hamnar alltså automatiskt i deklarationen. 

För kapitalförsäkring är det vi som försäkringsbolag som betalar in skatten och tar sedan ut motsvarande belopp från din kapitalförsäkring. 

Även höjd avkastningsskatt

Nu står det också klart vilken skattenivå som gäller för investeringssparkonto och kapitalförsäkring under 2026. Riksgälden fastställde den 27 november statslåneräntan till 2,55 procent, vilket gör att avkastningsskatten landar på 1,065 procent. Det betyder att skatten ökar från 0,888 till 1,065 procent under nästa år.