Vinstskatt – allt du behöver veta

När du säljer en bostad med vinst behöver du som bekant betala skatt på vinsten. För att undvika överraskningar är det klokt att förstå hur skatten beräknas och vilka avdrag du har rätt att göra.

Vad är vinstskatt?

Vinstskatt, som även kallas kapitalvinstskatt eller reavinstskatt, är en skatt som betalas av vinsten du gör vid försäljning av en bostad. När du säljer din privatbostad med vinst måste vinsten också deklareras och vinstskatten betalas till Skatteverket. Vinstskatt gäller både vid försäljning av bostadsrätt och fastighet.

Att räkna ut vinstskatt

Vinstskatten är oftast 22 procent av vinsten. För att räkna ut vinsten drar du av alla avdragsgilla kostnader från försäljningspriset, för att sedan dra av inköpspriset. Vilka avdrag du har rätt att göra på vinsten varierar beroende på typ av bostad. Det är viktigt att komma ihåg att du måste kunna styrka alla avdrag med kvitton eller annan dokumentation. 

Vinstskatt på bostadsrätt

Följande avdrag kan du göra vid försäljning av bostadsrätt:

• Försäljningsutgifter som mäklararvode, styling och annonskostnader
• Förbättringsutgifter, vilket är kostnader för att höja standarden i bostaden Exempel är renoveringar av kök eller badrum
• Målning och tapetsering förutsatt att det skett inom de senaste fem åren
• Kapitaltillskott. Om du gjort inbetalningar till bostadsrättsföreningen som använts för att amortera föreningens lån kan du göra avdrag för dessa
• Andel av inre reparationsfond vid försäljning

När du dragit av för inköpspriset på bostadsrätten, lägger du till följande:

• Andel av inre reparationsfond vid köpet
• Återföring av uppskovsbelopp

Vinstskatt på hus

För att beräkna vinstskatten vid försäljning av hus eller villa ska du även här börja med att räkna på hur stor vinsten är. Det gör du genom att ta försäljningspriset, lägga till återföring av uppskov och sedan dra av för eventuella avdrag.

Följande avdrag kan du göra vid försäljning av hus:

• Försäljningsutgifter som mäklararvode, styling och annonskostnader
• Förbättringsutgifter som renoveringar och upputsning

Dra sedan av för inköpspriset inklusive kostnader för stämpelskatt, lagfart och pantbrev.

Försäljningen ska deklareras året efter att du sålt. Det enklaste är att använda Skatteverkets e-tjänst där du steg för steg fyller i försäljningspris, inköpspris och samtliga avdrag - sedan räknar Skatteverket ut skatten automatiskt åt dig. Skatten ska betalas senast den 12 september eller 12 november samma år som du deklarerar för försäljningen, beroende på när du får slutskattebeskedet.

Räkna på din ränta

Använd vår bolånekalkyl för att se vilken ränta du kan få på vårt transparenta och förhandlingsfria bolån. Din ränta baseras på hur mycket du lånar och bostadens värde.

Räkna på din ränta

Uppskov på vinstskatt 

När du säljer en bostad med vinst kan du välja att skjuta upp betalningen av vinstskatten om du köper en ny bostad. Du ansöker om uppskov hos Skatteverket i samband med deklarationen året efter du har sålt bostaden. Om ansökan beviljas fördröjer du på så sätt betalningen av vinstskatten. Du kan ha kvar uppskovet så länge som du äger den nya bostaden du köpte i samband med att du fick uppskovet beviljat. Vinstskatten kan i stället användas till köp av den nya bostaden, vilket kan ge en lägre belåningsgrad, amortering och därmed månadskostnad.

Uppskov vid köp av billigare bostad

Du kan ansöka om uppskov på vinstskatten även när du köper en billigare bostad, däremot kan då endast en del av vinsten beviljas.

Återbetalning av vinstskatt

Deklarationen kan omprövas upp till sex år tillbaka i tiden, varför det också finns möjlighet att få tillbaka den vinstskatt som du tidigare betalat in om du ansöker om uppskov i efterhand.