Bas Digital – tjänstepension för enskilda firmor & mindre aktiebolag

4 tips om pension – viktigt för dig som företagare

• Ta ut lön och tjäna in till allmän pension

  Din lön som du tar ut och skattar för, gör att du tjänar in till din allmänna pension. Varje år räknas. För att få maximal inbetalning till din allmänna pension behöver du ta ut 43 309 kr (2019).

  Tar du ut aktieutdelning i stället för lön ur bolaget, då betalas inget in till din allmänna pension. 

• Spara avdragsgillt

  Sparar du 4,5 % av din och dina medarbetares inkomst, motsvarar det vad de flesta arbetsgivare betalar till sina medarbetare i tjänstepension. I vårt tjänstepensionspaket Bas Digital är 4,5 % redan förvalt och inbetalningarna är avdragsgilla.

• Du blir en mer attraktiv arbetsgivare med tjänstepension

  Med vårt tjänstepensionspaket Bas Digital kan du ge dig och dina medarbetare bättre pension, sjukförsäkring och även en hälsoförsäkring som förebygger sjukskrivningar.

  Genom att ge dina medarbetare den mest uppskattade jobbförmånen så blir det också lättare att rekrytera kompetent personal. Du blir en mer attraktiv arbetsgivare.

• Få koll med minPension

  Logga in på minPension.se för att skaffa dig koll på din totala pension och vad du får per månad. Du kan också göra en pensionsprognos. Logga in på minpension.se

• Pension betalas ut från 55 års ålder eller senare

  Vi betalar ut pengarna från sparandet i tjänstepensionen från en viss ålder (sk ålderspension) till dig och dina medarbetare. Utbetalningarna sker vanligtvis från 65 års ålder och så länge den försäkrade lever. Pengarna kan börja betalas ut tidigast från 55-årsdagen.

  Pensionsutbetalningarna baseras på det ihopsamlade försäkrings­kapitalet. Med försäkrings­kapital menar vi pengarna som sparas till ålderspensionen. Försäkrings­kapitalets storlek påverkas bland annat av inbetalda premier, avgifter och avkastning.

  De försäkrade betalar inkomstskatt på utbetalningarna. Det finns också möjligheter för att ändra t.ex. utbetalningstid inför första utbetalningen.

• Sjukförsäkring med hälsoförsäkring – förebygger och rehabiliterar

  • Sjuk­försäkring – kan ge ersättning med upp till 87,6 % av lönen vid långtidssjukskrivning. Läs mer om Sjukförsäkring.
    
    
  • Hälsoförsäkring – förebygger sjukskrivningar. Vi har sedan länge adderat en hälso­försäkring till sjukförsäkringen utan kostnad för att undvika sjuk­skrivning. Den inkluderar bland annat en personlig hälso- och rehab­­väg­ledare som hjälper dig och dina medarbetare vid t.ex. ned­stämd­het, värk och stress.
    
    Även du som arbets­givare får stöd, t.ex. i ansvaret för med­arbetarens re­habili­te­ring. Läs mer om Hälsoförsäkring.
    
    
  • Premiebefrielseförsäkring – innebär att vi betalar hela eller delar av premien om den försäkrades arbetsförmåga blir nedsatt med minst 25 % under längre tid än 3 månader. Premiebefrielseförsäkring ingår endast om den försäkrade uppfyller Skandias hälsokrav och upphör månaden innan 65-årsdagen. 

• Digital rådgivning för dig och dina medarbetare

  I Bas Digital får du och dina medarbetare möjlighet till digital rådgivning vid ett tillfälle. Digital rådgivning innebär att du och dina medarbetare får råd om efterlevande­pension och placerings­alternativ baserat på ett antal frågor om t.ex. familjesituation och ekonomiska behov. Var och en signerar enkelt sina val med hjälp av BankID.

• Låt oss sköta förvaltningen eller placera själv

  Den förvalda placeringen för Bas Digital är alltid traditionell förvaltning, men den kan ändras av den försäkrade så snart tjänstepensionen har börjat gälla. 

  Placeringsalternativen som finns att välja på är traditionell förvaltning och/eller fondförvaltning. Det går att kombinera de båda placerings­alternativen eller välja 100 % av det ena eller andra. Hur placerings­alternativen funkar får den försäkrade mer information om när det är dags att välja och då ges också digital rådgivning.

  Traditionell förvaltning – vi sköter förvaltningen
  Innebär att våra kapitalförvaltare placerar kapitalet och tar ansvar för att pengarna ska växa på bästa sätt. Just nu är återbäringsräntan 4 %. Den försäkrade är garanterad ett visst belopp när det är dags för utbetalning – och har möjlighet till mer. Läs mer om våra placeringsalternativ.

  Fondförvaltning – placera själv i våra kvalitetsgranskade fonder
  Innebär att den försäkrade själv bestämmer och tar ansvar för hur kapitalet ska placeras. Det finns ett 90-tal kvalitets­granskade fonder att välja bland. Läs mer om våra placeringsalternativ.

• Pengar till familjen vid dödsfall

  I Bas Digital ingår efterlevandepension – ett ekonomiskt skydd till den försäkrades familj vid dödsfall. Efterlevandepensionen består av ett återbetalningsskydd kombinerat med ett extra efterlevandeskydd. Återbetalningsskyddet baseras på försäkringskapitalet vid dödsfallet.

  Om den försäkrade dör före avtalad pensionsålder betalar vi en efterlevandepension som grundar sig på summan av återbetalningsskyddet och det extra efterlevandeskyddet. Beloppet för det extra efterlevandeskyddet anpassas årligen så att summan av detta och återbetalningsskyddet är 2 årslöner. Ju större återbetalningsskyddet blir, desto mindre kostar det extra efterlevandeskyddet. Det gör att en större del av premien går till den försäkrades ålderspension. Kostnaden för det extra efterlevandeskyddet påverkas också av personens ålder.

  Extra efterlevandeskydd och återbetalningsskydd gäller fram till avtalad pensionsålder och betalas ut månadsvis under 15 år. Det extra efterlevandeskyddet upphör när premien inte längre betalas. Utbetalningen baseras då helt på försäkringskapitalet vid dödsfallet.

  Om den försäkrade dör efter avtalad pensionsålder (under utbetalningstiden) fortsätter utbetalningarna under den tid som återstår av de 15 åren.

  Den försäkrade kan välja bort det extra efterlevandeskyddet eller efterlevandepensionen i sin helhet.

• Premier & avgifter

  Kostnaderna för Bas Digital delas upp i två delar. Den första delen gäller premier för ålders- och efterlevandepension samt sjuk- och premiebefrielseförsäkring, som faktureras företaget. Den andra delen belastar den försäkrade och tas direkt ur försäkringskapitalet alternativt ur valda investeringar som årliga avgifter.

  Premie för ålders- och efterlevandepension

  Nivån på premien är förbestämd och utgår från de nivåer som används inom kollektivavtalad tjänstepension, t.ex. ITP1:

  • 4,5 % på lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp
  • 30 % på den del av lönen som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp

  
  Premie för premiebefrielse och sjukförsäkring

  Premien för premiebefrielseförsäkringen är för närvarande 2 % av premien för ålders- och efterlevandepensionen. Sjukförsäkringen baseras på den försäkrades lön, ålder och kön.

  Exempel: För en kvinna som är 40 år gammal och har en månadslön på 30 000 kr, är premien för ålders- och efterlevandepension 1350 kr i månaden. Premien för premiebefrielseförsäkringen är 27 kr i månaden och 144 kr i månaden för sjukförsäkringen. Motsvarande siffror för en 40-årig man är 27 kr och 71 kr. Premierna varierar och justeras utifrån försäkringskollektivets resultat för riskförsäkringar.

  Årliga avgifter och skatter

  Den procentuella avgiften som tas från försäkringskapitalet är 0,39 % för traditionell förvaltning. Förvaltningskostnaden för traditionell förvaltning varierar, under 2017 var den 0,042 %. De årliga avgifterna för fonder varierade under 2017 mellan 0,30 och 2,93 %.

  Nedan är ett räkneexempel för ett försäkringskapital på 100 000 kr. Avgifterna är procentuella och storleken kan variera under försäkringstiden. Avgifterna nedan belastar den försäkrade och tas direkt ur försäkringskapitalet alternativt ur valda investeringar.

  Årliga avgifter och skatter på ett försäkringskapital värt 100 000 kr under år 2017
  	Fondförvaltning	Traditionell förvaltning
  Kapitalavgift	-	390 kr
  Avkastningsskatt	80 kr	80 kr
  Årlig avgift för fonder	300–2930 kr
  Förvaltningskostnad för traditionell förvaltning		42 kr
  Summa avgifter och skatter	380-3010 kr	512 kr

  Avkastningsskatt

  Skandia betalar årligen avkastningsskatt som baseras på statslåneräntan under föregående år. Kostnaden för skatten tas från försäkringskapitalet i försäkringarna.

  Årlig avgift för fonder

  Årlig avgift för varje fond består av förvaltningsavgift, inklusive marknadsföring och distribution. Dessa minskar fondens potentiella avkastning och dras inte från försäkringskapitalet. Avgiften som vi redovisar i exemplet baseras på det senaste årets avgifter.

  Förvaltningskostnad för traditionell förvaltning

  Kostnaden för kapitalförvaltningen dras inte från försäkringskapitalet. Den är redan avdragen när återbäringsräntan bestäms.

• Förutsättningar för att få teckna Bas Digital

  Du ska äga företaget – aktiebolag eller enskild firma

  Du som ansöker ska äga företaget till 100 % och vara ensam firmatecknare. Företaget kan vara en enskild firma eller ett aktiebolag. Företaget måste också ha sin skattehemvist i Sverige för att kunna köpa tjänstepensionsförsäkringen.

  Företaget behöver vara en svensk juridisk person eller en utländsk juridisk person med filial i Sverige. Är du ägare av en enskild firma så behöver du vara folkbokförd och bosatt i Sverige, samma krav gäller för dina anställda.

  Företaget ska inte vara bundet till ett kollektivavtal

  Bas Digital kan bara tecknas av företag utan kollektivavtal, annars finns risk för dubbelförsäkring. Det händer att företag är bundna till att omfattas av ett kollektivavtal utan att veta om det, genom t.ex:

  • ett medlemskap i en arbetsgivar- eller branschorganisation
  • avtal direkt med en arbetstagarorganisation
  • att företaget köpt upp ett annat bolag (övergång av verksamhet) och på så sätt fått anställda som hör till ett kollektivavtal
    
    

  Åldersbegränsningar och folkbokförd i Sverige

  Du ansöker för dig och samtliga medarbetare som är fast anställda på företaget.

  • Bas Digital kan du ansöka om för personer mellan 16 och 59 år
  • Sjuk- och premiebefrielseförsäkringen gäller fram tills att du fyller 65 år
  • Ni ska vara bosatta och folkbokförda i Sverige, registrerade i svensk försäkringskassa och inte vara på väg att vistas utomlands under längre tid än 3 år

  Får inte tjäna mer än 10 inkomstbasbelopp

  Årsinkomsten per försäkrad får inte vara högre än 10 inkomstbasbelopp. Det motsvarar en årslön på 625 000 kr och en månadslön på 52 083 kr (2018).

  Hälsodeklaration när du ansöker

  Du som ägare kommer att göra en hälsodeklaration i anslutning till ansökan. Om du har enskild firma kommer även dina anställda att få göra en hälsodeklaration.

  Stämmer inte beskrivningen på ditt företag? Läs mer om våra andra paket som kan passa bättre.

• Avdragsregler för tjänstepension

  Huvudregel vid tjänstepension
  Vid tjänstepension tillåts enligt huvudregeln i inkomstskattelagen avdrag med högst 35 % av den anställdes lön. Avdraget får högst motsvara 10 prisbasbelopp. Som lön räknas pensionsgrundande inkomst enligt pensionsavtal under pågående eller föregående  beskattningsår.

  Kompletteringsregel vid tjänstepension
  Inkomstskattelagens kompletteringsregel får användas: 

  • vid ändring av pensionsavtal
  • vid nytt pensionsavtal om anställningen avslutas i förtid
  • om pensionsförmåner inte är tillräckligt tryggade.
    
    

  Näringsidkare i enskild firma 
  För näringsidkare i aktiv näringsverksamhet i enskild firma får avdrag göras med 35 % av inkomsten, med en högsta gräns på 10 prisbasbelopp.

• Skatteregler och särskild löneskatt för tjänstepension

  Försäkringen ska uppfylla vissa krav enligt inkomstskattelagen för att vara en pensionsförsäkring. Det kan innebära vissa begränsningar i möjligheten att förfoga över försäkringen. Ålderspensionen kan börja betalas ut tidigast vid den försäkrades 55-årsdag och kortaste utbetalningstid är fem år enligt inkomstskattereglerna. Försäkringen får inte återköpas eller överlåtas annat än i vissa särskilda fall. Överlåtelse kan exempelvis göras vid ändrade anställningsförhållanden, från den tidigare arbetsgivaren till en ny, eller till den försäkrade. Förmånstagarkretsen för efterlevandeskydd är begränsad och skyddet ska betalas ut i minst fem år. Skandias försäkringsavtal uppfyller samtliga krav för en pensionsförsäkring. Det innebär att avdrag för premiebetalningen kan medges inom vissa ramar. Det innebär också att den som pensionen betalas ut till, ska betala inkomstskatt och pensionsutbetalningarna ska deklareras som inkomst av tjänst.

  Särskild löneskatt
  Arbetsgivare, som betalar premier till tjänstepensionsförsäkring och näringsidkare, som betalar egna premier till pensionsförsäkring, ska betala särskild löneskatt på premien.

• Villkor & förköpsinformation

  Produktblad Bas Digital

  Förköpsinformation Skandias tjänstepensionsprogram 

  Allmänna försäkringsvillkor för pensionsförsäkring 

  Allmänna försäkringsvillkor Skandias hälsoförsäkring

  Allmänna villkor för huvudman i Skandias internetkontor