Skatt på investeringssparkonto – så funkar det
Att spara på investeringssparkonto är enkelt eftersom man inte behöver deklarera vinster och förluster. Men hur funkar schablonskatt egentligen? Är det alltid en fördel att spara på ett ISK jämfört med en värdepappersdepå? Vi reder ut begreppen.
Hur beräknas schablonskatten på investeringssparkonto?
Med ett investeringssparkonto betalar du ingen skatt på de vinster du gör när du säljer aktier, fonder och andra tillgångar, och inte heller på räntor och utdelningar. Du kan inte heller göra avdrag i deklarationen om du gör förlust när du säljer värdepapper. Istället betalar du en schablonskatt på hela kapitalet varje år. Schablonskatten baseras på statslåneräntan och för 2023 är schablonskatten 0,882 %.
Vad menas med schablonintäkt?
Skatten på ISK baseras på en så kallad schablonintäkt. Det är en tänkt årlig avkastning som redovisas med automatik i deklarationen. Schablonintäkten beräknas genom att ett kapitalunderlag räknas fram (läs mer nedan) som sedan multipliceras med statslåneräntan den 30 november året innan, plus ett tillägg. Schablonintäkten får inte vara lägre än 1,25 % av kapitalunderlaget.
Hur beräknas kapitalunderlaget och den skatt jag ska betala?
Kapitalunderlaget räknas fram som ett genomsnitt av värdet på ditt konto i början av varje kvartal, dvs den 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, plus de insättningar du gör under året. Dessa värden läggs alltså ihop och divideras med fyra. Men det är inget du själv behöver räkna ut, alla underlag du behöver kommer att vara förtryckta i din deklaration.
Tänk på! Handel med finansiella instrument är en risk. Du kan förlora dina insatta pengar. Läs mer här
Investeringssparkonto (ISK)
Passar dig som vill ha friheten att spara aktivt i vårt största utbud av aktier och kvalitetsgranskade fonder.
- Kostar 0 kr att öppna på webben
- Stort utbud av aktier, kvalitetsgranskade fonder och andra börshandlade produkter
- Enkelt att sätta in och ta ut pengar
Insättningsgaranti
Likvida medel på Investeringssparkonto (ISK) och Värdepappersdepå omfattas av den statliga insättningsgarantin enligt beslut av Riksgälden. Varje kontohavare har rätt till ersättning för sin sammanlagda kontobehållning i banken med ett belopp om högst 1050 000 kronor. Utöver detta belopp kan kontohavare enligt lag under vissa förutsättningar få ersättning för vissa insättningar som hänförs till särskilt angivna händelser, t.ex. försäljning av privatbostad, med högst 5 miljoner kronor. Riksgälden betalar ut ersättningen inom 7 arbetsdagar från den dag banken försattes i konkurs eller Finansinspektionen beslutade att garantin ska träda in. Läs mer hos Riksgälden.
Investerarskydd
För finansiella instrument i Investeringssparkonto (ISK) och Värdepappersdepå gäller det statliga investerarskyddet vilket ger ersättning för förlorade tillgångar upp till 250 000 kronor per kund och institut i händelse av konkurs. Nämnda ersättning kan även innefatta medel som mottagits med redovisningsskyldighet. En investerare som vill ha ersättning enligt det statliga investerarskyddet ska framställa sitt krav till garantimyndigheten senast ett år från dagen för konkursbeslutet. Garantimyndigheten ska betala ut ersättning till en investerare snarast möjligt men senast två veckor efter det att ersättningen slutligt har fastställts. Läs mer hos Riksgälden.
Räkneexempel
Du öppnar ett investeringssparkonto den 1 januari 2023 och sätter in 10 000 kronor. Du startar ett månadssparande i fonder och sätter in 500 kronor varje månad. Din värdeökning är 300 kr första kvartalet, 200 kr andra kvartalet, och 300 kr tredje kvartalet (värdeförändringen för fjärde kvartalet syns först nästa skatteår). I oktober säljer du fonder för 5 000 och gör en kapitalvinst på 500 kronor.
| Värde på kontot vid kvartalets början | |||
| 1 kv | 2 kv | 3 kv | 4 kv |
| 0 | 11 800 | 13 500 | 15 300 |
| Insättningar under kvartalen | |||
| 11 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 |
| Genomsnitt kvartal 1-4: 14 150 kr | |||
| 14 150 x 2,94 % = 416 kr | |||
| Din schablonintäkt (som kommer att visas i deklarationen) är alltså 416 kronor. | |||
| 416 x 30 % = 124,8 kr | |||
| Skatten på ditt investeringssparkonto avrundas nedåt och blir 124 kronor. | |||
Investeringssparkonto eller värdepappersdepå?
Med ISK betalar du en låg skatt på kapitalet varje år, oavsett om dina tillgångar ökat eller minskat i värde, och för 2023 är skatten 0,882 %. Med en värdepappersdepå betalar du 30 % skatt när du säljer värdepapper med vinst, men kan också dra av för förluster i deklarationen. Du betalar även en låg skatt på själva fondinnehavet (0,12 % på värdet på din värdepappersdepå vid starten av skatteåret).
Om du i exemplet ovan hade haft en vanlig värdepappersdepå och betalat reavinstskatt på de fonder du sålt hade du istället betalat 150 kronor i skatt (500 kronor x 30 %). Å andra sidan, om du inte hade sålt några fonder så hade du fortfarande betalat 124 kr i skatt på din ISK men ingen skatt alls på din värdepappersdepå (eftersom värdet vid årets början var 0).
Om du ska ha ett investeringssparkonto eller en värdepappersdepå beror alltså på hur aktiv du vill vara och vilken avkastning du tror att du ska få. Om du till exempel har räntefonder med låg avkastning är kanske en värdepappersdepå mer lämplig för dig. Men vill du vara aktiv och slippa tänka på deklaration av dina affärer så passar ett investeringssparkonto bra.